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 　　破產清算中個人財產處置：法律規則與實務操作指南

　　隨著深圳、浙江等地個人破產制度的試點推進，個人債務人如何在破產清算中合法處置財產成為焦點。根據《深圳個人破產條例》及2025年最高人民法院《關于個人破產程序若干問題的解釋(征求意見稿)》，本文從財產認定、清償順序、豁免規則三個維度，系統解析個人破產清算中的財產處置規則。

　　一、個人財產的認定：范圍與例外

　　1. 財產范圍：全面清查與動態調整

　　根據《深圳個人破產條例》第二條，個人財產包括：

　　破產申請受理時債務人擁有的動產、不動產、債權、股權等;

　　破產申請受理后至程序終結前取得的財產(如工資、繼承財產);

　　債務人對外享有的投資權益、知識產權等無形資產。

　　例外情形：

　　專屬于債務人的人身損害賠償金、社會保險金;

　　債務人及其所扶養家屬生活必需的衣物、家具等生活用品(價值不超過當地最低生活保障標準10倍);

　　法律、行政法規規定的其他豁免財產。

　　案例：2025年深圳某程序員破產案中，法院認定其價值8萬元的代碼著作權屬于“職業必需工具”，允許保留;但其價值20萬元的奢侈品手表被強制拍賣償債。

　　2. 家庭財產的分割：夫妻共同債務的特殊規則

　　若債務屬于夫妻共同債務，需先分割共同財產：

　　共同財產的清償順序：優先用于清償共同債務，剩余部分按比例分配;

　　唯一住房的保護：若家庭唯一住房為夫妻共同財產，債務人可保留50%份額(但需提供替代居住方案);

　　非債務人配偶財產的隔離：配偶個人財產(如婚前房產、繼承財產)不納入破產財產。

　　案例：2025年杭州某夫妻破產案中，法院裁定將共同房產拍賣后，優先清償銀行共同貸款，剩余款項中50%歸非債務人配偶所有，另50%納入破產財產分配。

　　二、財產清償順序：優先權與比例分配

　　根據《企業破產法》第一百一十三條及個人破產試點規定，清償順序如下：

　　1. 優先清償：破產費用與共益債務

　　破產費用：包括訴訟費、管理人報酬、財產評估費等;

　　共益債務：如破產程序啟動后為維持債務人基本生活產生的費用(如租房租金)、繼續經營產生的稅費等。

　　案例：2025年廣州某個體戶破產案中，管理人支出10萬元審計費用，優先從破產財產中支付。

　　2. 職工債權與社會保險費用

　　職工工資、醫療、傷殘補助、撫恤費用;

　　基本養老保險、醫療保險費用及補償金。

　　3. 稅款與普通債權

　　欠繳的稅款及滯納金;

　　普通債權(如信用卡債務、民間借貸)按比例清償。

　　比例分配規則：

　　若財產不足以清償同一順序債權，按比例分配。例如，某債務人財產總額100萬元，普通債權總額500萬元，則每家債權人獲償20%。

　　三、財產豁免與債務豁免：重生機會的邊界

　　1. 豁免財產的認定

　　根據《深圳個人破產條例》第八十五條，豁免財產需滿足：

　　用于保障債務人及其扶養家屬基本生活;

　　價值不超過當地最低生活保障標準的15倍(以2025年深圳標準為例，約18萬元);

　　不屬于奢侈品或非必需品。

　　案例：2025年深圳某單親母親破產案中，法院允許其保留價值12萬元的二手車(用于接送子女上學)，但拍賣其價值25萬元的珠寶首飾。

　　2. 債務豁免的條件與限制

　　考察期制度：債務人需通過3-5年考察期(依清償比例確定)，期間需：

　　定期申報收入、財產變動;

　　限制高消費(如不得乘坐飛機頭等艙);

　　按清償計劃償還債務。

　　豁免范圍：考察期滿后，未清償債務依法豁免，但以下債務除外：

　　故意侵權行為產生的債務;

　　稅收債務、罰款、罰金;

　　婚姻家庭糾紛產生的債務(如贍養費、撫養費)。

　　案例：2025年東莞某企業家破產案中，其因經營失敗欠債2000萬元，通過5年考察期償還800萬元后，剩余債務豁免，但其因虛假陳述被法院撤銷豁免資格，恢復執行。

　　四、實務操作建議：債務人如何合法處置財產

　　提前規劃財產清單：破產申請前全面梳理財產，區分豁免財產與非豁免財產;

　　主動申報與配合調查：如實申報財產變動，避免隱匿、轉移資產(否則可能被追究刑事責任);

　　利用程序轉換機會：若符合條件，優先申請重整或和解，通過債務重組保留更多財產;

　　咨詢專業律師：個人破產程序復雜，需律師協助制定清償方案、應對債權人異議。

　　結語：個人破產不是“逃債工具”，而是“重生機會”

　　個人破產制度的核心價值在于平衡債權人利益與債務人重生需求。債務人需認識到，破產清算并非“免債金牌”，而是需以誠信為前提、以法律為框架的債務清理機制。通過合法處置財產、履行清償義務，債務人方能真正擺脫債務困境，重獲市場信用。對于社會而言，完善個人破產制度有助于化解“執行難”問題，推動信用經濟健康發展。